Incentive stock options ipo

Home Options. Stock i Alternatywne Minimalne Podatku AMT. Incentive Opcje zapasów ISO może być atrakcyjnym sposobem na wynagrodzenie pracowników i innych usługodawców W przeciwieństwie do niekwalifikowanych opcji NSO, gdzie spread na opodatkowanie opodatkowaniu z wykonywania po zwykłych stawkach podatku dochodowego , nawet jeśli akcje nie są jeszcze sprzedawane, ISO, jeśli spełniają te wymogi, zezwalają posiadaczom nie płacić podatku do czasu sprzedaży akcji, a następnie do zapłaty podatku od zysków kapitałowych od różnicy między ceną dotacji a ceną sprzedaży. podlegają alternatywnemu podatkowi minimalnemu AMT, alternatywnym sposobem naliczania podatków, które muszą stosować niektóre filerie. AMT może skończyć opodatkowanie posiadacza ISO na rozprzestrzenianiu się w trakcie wykonywania, pomimo zwykle korzystnego traktowania tych nagród. Zasady ogólne dotyczące norm ISO. Po pierwsze trzeba zrozumieć, że istnieją dwa rodzaje opcji na akcje, opcje niekwalifikowane i opcje akcji motywacyjnych. Z obu opcji pracownik otrzymuje prawo do zakupu akcji na pric e ustalone na dzień dzisiejszy przez określoną liczbę lat w przyszłości, zazwyczaj 10 Kiedy pracownicy decydują się kupić akcje, powiedziano im, że skorzystają z opcji Więc pracownik może mieć prawo do zakupu 100 akcji po 10 na akcję przez 10 lat Po upływie siedmiu lat może to wynosić 30 lat, a pracownik może kupić 30 sztuk za 10 lat. Jeśli opcja jest NSO, pracownik natychmiast płaci podatek od 20 różnic, nazywanych spreadem po zwykłych stawkach podatku dochodowego otrzyma odpowiednie odliczenie podatkowe Ma to, czy pracownik utrzymuje akcje lub sprzedaje je Z ISO, pracownik nie płaci podatku od wykonywania, a firma nie otrzymuje potrąceń Zamiast tego, jeśli pracownik posiada udziały przez dwa lata po dotacji i roku po wysiłku pracownik płaci tylko podatek od zysków kapitałowych od ostatecznej różnicy pomiędzy kursem wykonania a ceną sprzedaży Jeśli warunki te nie są spełnione, opcje są opodatkowane jak opcja niekwalifikowana Dla pracowników o wyższych dochodach różnica podatkowa Zgodność ISO i NSO może wynosić 19,6 tylko na poziomie federalnym, a pracownik ma przewagę odroczenia podatku, dopóki nie zostaną sprzedane. Istnieją inne wymagania również dla ISO, jak wyszczególniono w tym artykule na naszej stronie. Ale normy ISO mają istotną niekorzystną sytuację dla pracownika Różnica między ceną zakupu a ceną dotacji podlega AMT AMT został uchwalony w celu uniknięcia zapłaty podatków o wyższych dochodach z zbyt małego podatku, ponieważ byli w stanie wziąć różne podatkowe potrącenia lub wykluczenia takie jak rozprzestrzenianie się w związku z wykonywaniem normy ISO Wymaga to, aby podatnicy, którzy mogą podlegać podatkowi, obliczają to, co zawdzięczają na dwa sposoby. Po pierwsze, ustalają, ile podatku należałoby stosować przy normalnych zasadach podatkowych. Następnie dodają je ponownie do ich dochodów podlegających opodatkowaniu pewne potrącenia i wykluczenia, jakie wzięły podczas obliczania ich regularnego podatku, a przy użyciu tej teraz wyższej liczby obliczyć AMT Te dodatki są nazywane elementami preferencji i rozprzestrzenianiem się na optio - n ale nie NSO jest jednym z tych pozycji Do dochodów do opodatkowania do 175 000 lub mniej w 2017 r., stawka AMT wynosi 26 w przypadku kwot powyżej tego, stawka wynosi 28. Jeśli AMT jest wyższy, podatnik płaci taką kwotę podatku. większość artykułów w tej kwestii nie wyjaśnia, że ​​jeśli kwota wypłacona w ramach AMT przekracza kwotę wypłaconą w normalnych przepisach podatkowych w tym roku, to nadwyżka AMT staje się minimalnym ulgą podatkową MTC, która może być stosowana w przyszłych latach, gdy jest to normalne Poniższa tabela, pochodząca z materiałów dostarczonych przez Janet Birgenheier, dyrektor ds. edukacji dla klientów w Charles Schwab, przedstawia podstawowe obliczenia AMT Dodać regularne dochody podlegające opodatkowaniu Odprawy medyczne z tytułu dentysty Określone różne odrębne potrącenia podlegające Amt Lokalne potrącenia od podatku od nieruchomości Zwolnienia osobiste Spread na wykonaniu ISO Wstępne dochody do opodatkowania AMT Zlikwiduj standardowe zwolnienie z AMT 78.750 na rok 2017 wspólnego filers 50.600 dla osób niezamężnych 3 9,375 dla aktów małżeńskich oddzielnie Zmniejsza się o 25 centów za każdy dolar dochodów podlegających opodatkowaniu AMT powyżej 150 000 dla par, 112 500 dla pojedynczych i 75 000 dla aktów małżeńskich oddzielnie Rzeczywiste dochody do opodatkowania w AMT Pomnożenie rzeczywistych dochodów podlegających opodatkowaniu 26 razy AMT za kwotę do 175 000 plus 28 kwot nad tym przewidywanym minimalnym opodatkowaniem Oczekiwany minimalny podatek - podatek regularny AMT Jeśli wynik tego obliczenia jest wyższy niż podatek regularny, wówczas płacisz kwotę AMT plus zwykły podatek. Kwota AMT, staje się potencjalnym ulgą podatkową, którą można odjąć od przyszłego podatku Jeśli w następnym roku Twój regularny podatek przekracza kwotę AMT, możesz użyć kredytu na tę różnicę Ile możesz roszczeń zależy od tego, ile zapłaciłeś, płacąc AMT w poprzednim roku Daje to kredyt, który może być wykorzystany w przyszłych latach Jeśli zapłaciłeś, na przykład, o 15 000 więcej z powodu AMT w 2017 r. Niż zapłaciłeś w regularnych obliczeniach podatkowych , można wykorzystać do 15 000 kredytów w następnym roku Kwota, którą należałoby domagać się, była różnicą między zwykłą kwotą podatkową a obliczeniami AMT Jeśli kwota zwykła jest większa, możesz uznać ją za kredyt, a następnie przenieść dowolną niewykorzystane kredyty na przyszłe lata Więc jeśli w 2017 r. Twój regularny podatek wynosi 8000 wyższy od AMT, możesz otrzymać 8 000 kredytów i przenieść kredyt w wysokości 7 000, aż do jego wykorzystania. Wyjaśnienie to jest oczywiście uproszczoną wersją potencjalnie złożona sprawa Każdy, kto może zostać poddany AMT, powinien korzystać z doradcy podatkowego, aby upewnić się, że wszystko jest prawidłowo. Ogólnie rzecz biorąc, osoby z dochodami powyżej 75 000 rocznie są kandydatami AMT, ale nie ma jasnej linii podziału. Można radzić sobie z AMT pułapkę byłoby dla pracownika, aby sprzedać część akcji od razu, aby wygenerować wystarczająco dużo gotówki, aby kupić opcje w pierwszej kolejności. Więc pracownik mógłby kupić i sprzedać wystarczającą ilość akcji, aby pokryć cenę zakupu plus wszelkie podatki, które byłyby d ue, a następnie zachowuje pozostałe udziały jako ISO Na przykład pracownik może kupić 5,000 akcji, na które ma opcje i zachować 5 000 W naszym przykładzie akcji o wartości 30, przy cenie wykonania 10, wygenerowałoby to netto przed podatkami 5000 x 20, lub 100.000 Po opodatkowaniu pozostawiłoby to około 50.000, z uwzględnieniem płac, podatków państwowych i federalnych na najwyższym poziomie W następnym roku pracownik musi płacić AMT na pozostałych 100 000 akcji, które nie zostały sprzedane, co może wynosić 28 000 pracowników, ale pracownik będzie miał więcej niż wystarczającą ilość gotówki, aby sobie z tym poradzić. Kolejną dobrą strategią jest wykorzystanie opcji motywacyjnych na początku roku. To dlatego, że pracownik może uniknąć AMT jeśli akcje są sprzedawane przed końcem roku kalendarzowego, w którym wykonano opcje Na przykład, zakładaj, że John wykonuje swoje ISO w styczniu na 10 na akcję w momencie, gdy akcje są warte 30. Nie ma bezpośredniego podatku, ale 20 spread jest podrzędny ject do AMT, które mają być obliczone w następnym roku podatkowym John trzyma się akcji, ale dokładnie obserwuje cenę blisko Grudzień są one warte tylko 17 John jest podatnikiem dochodowym o wysokich dochodach Jego księgowy doradza mu, że wszystkie 20 spread będzie podlegać opodatkowaniu 26 AMT, co oznacza, że ​​John będzie musiał opłacić ok. 5 dolarów na akcję. To przynosi niewiele blisko 7-krotnego zysku firmy John na akcjach W najgorszym scenariuszu spadają poniżej 10 roku następnego, co oznacza John musi zapłacić 5 dolarów za akcję od udziałów, w których rzeczywiście stracił pieniądze Jeśli jednak John sprzedaje przed 31 grudnia, może chronić swoje zyski W zamian będzie płacił zwykły podatek dochodowy na 7 spread Zasada tutaj jest to, jest cena sprzedaży mniejsza niż wartość godziwej rynkowej w trakcie wykonywania, ale większa niż cena dotacji, wówczas należny jest należny podatek dochodowy od spreadu Jeśli w tym przykładzie jest wyższy od wartości rynkowej powyżej 30, zwyczajny podatek dochodowy jest należny kwotę spreadu w trakcie wykonywania oraz krótkoterminowe zwiększenie kapitału t topór jest należny z dodatkowej różnicy kwota powyżej 30 w tym przykładzie. Z drugiej strony, jeśli w grudniu cena akcji nadal wygląda mocno, John może utrzymać się przez kolejny miesiąc i kwalifikują się do uzyskania zysków kapitałowych Przez wykonywanie na początku roku, zminimalizował okres po 31 grudnia musi posiadać akcje przed podjęciem decyzji o sprzedaży Później w tym roku ćwiczenia, tym większe ryzyko, że w następnym roku podatkowym cena akcji spadnie skrajnie Jeśli John czeka dopiero po 31 grudnia sprzedać swoje akcje, ale sprzedaje je przed upływem rocznego okresu gospodarczego, a następnie rzeczy są naprawdę mdłe On wciąż podlega AMT i musi zapłacić zwykły podatek dochodowy na rozprzestrzenianie się również na szczęście, prawie w każdym przypadku , to wpłynie na zwykły podatek dochodowy powyżej wyliczenia AMT i nie musiał on dwukrotnie płacić podatków. Wreszcie, jeśli John ma wiele niekwalifikowanych dostępnych opcji, mógłby wykonywać wiele z nich w roku, w którym jest on również ćwiczy swój system informatyczny Os Powoduje to podniesienie kwoty zwyczajnego podatku dochodowego, który płaci i może spowodować, że jego całkowity zwykły rachunek podatkowy będzie wystarczająco wysoki, aby przekroczyć jego obliczenia AMT Oznaczałoby to, że nie miałby AMT w przyszłym roku płacić. Warto pamiętać, że ISO zapewniają ulga podatkowa pracownikom, którzy chętnie ryzykują posiadaniem swoich akcji Czasem ryzyko to nie obejmuje pracowników Ponadto rzeczywistym kosztem AMT nie jest całkowita kwota zapłacona od tego podatku, ale kwota, w jakiej przekracza zwykłe podatki Prawdziwą tragedią nie są ci, którzy ryzykują świadomie i stracą, ale ci pracownicy, którzy trzymają się swoich udziałów, nie wiedząc o konsekwencjach, ponieważ AMT to wciąż coś, co wielu pracowników wie niewiele lub nic na temat i jest za późno, aby dowiedzieć się, że mają aby zapłacić. Stay Informed. Introduction Do opcji motywacyjnych Stock. One z głównych korzyści, że wiele pracodawców oferuje swoim pracownikom jest możliwość zakupu akcji firmy z pewnego rodzaju ulg podatkowych lub wbudowanych dis liczenie Istnieje kilka rodzajów planów zakupu akcji, które zawierają te funkcje, takie jak niekwalifikowane plany opcji na akcje Te plany są zazwyczaj oferowane wszystkim pracownikom firmy, od najwyższych kadry kierowniczej aż do personelu depozytowego. Istnieje jednak inny rodzaj opcji na akcje znany jako opcja motywacyjna, zwykle oferowana kluczowym pracownikom i kierownictwu najwyższego szczebla Opcje te są powszechnie znane jako uprawnienia ustawowe lub kwalifikowane, aw wielu przypadkach mogą być traktowane w sposób preferencyjny. Charakterystyka ISO Opcje motywacyjne są podobne do opcji niekonkurencyjnych pod względem formy i struktury. Standardowe ISO są wydawane w dniu rozpoczęcia, zwanym datą dotacji, a następnie pracownik wykonuje swoje prawo do nabycia opcji w dacie wykonania. Po wykonaniu opcji, pracownik ma prawo sprzedawać akcje natychmiast lub poczekać na pewien czas, zanim to zrobisz. W przeciwieństwie do innych niż ustawowe opcji, okres stale opcje na akcje są zawsze 10 lat, po upływie których opcje wygasają. Korzystanie z norm ISO zwykle zawiera schemat uprawnień, który musi zostać spełniony, zanim pracownik będzie mógł skorzystać z opcji. W niektórych przypadkach używany jest standardowy trzyletni profil klifu, w którym pracownik staje się w pełni przysługiwała na wszystkie opcje wydane mu w tym czasie Inni pracodawcy korzystają z określonego harmonogramu nabywania uprawnień, który umożliwia pracownikom zainwestowanie w jedną piątą opcji przyznawanych każdego roku, począwszy od drugiego roku od dotacji Pracownik jest wtedy w pełni przysługiwały na wszystkie opcje w szóstym roku od udzielenia dotacji. Metoda nadużycia Opcje akcji motywacyjnych przypominają również opcje niemające charakteru ustawowego, ponieważ mogą być wykonywane na kilka różnych sposobów Pracownik może płacić gotówkę z góry, aby je wykorzystać, lub mogą być wykonywane w transakcji bezgotówkowej lub przy wykorzystaniu wymiany na akcje. Normalnie Elementy ISO mogą zazwyczaj być realizowane po cenie niższej od aktualnej ceny rynkowej, a tym samym zapewniają natychmiastowy zysk za r. Ustawa o ochronie danych osobowych to warunki, które pozwalają pracodawcy przypomnieć sobie opcje, takie jak jeśli pracownik opuszcza firmę z powodów innych niż śmierć, niepełnosprawność lub przejście na emeryturę, lub jeśli sam przedsiębiorstwo nie stanie się w stanie spełnić swoich zobowiązań z opcje. Dyskryminacja Podczas gdy większość innych typów planów nabycia akcji pracowniczych musi być oferowana wszystkim pracownikom firmy, które spełniają pewne minimalne wymogi, normy ISO są zwykle oferowane tylko kierownictwu i kluczowemu pracownikom firmy ISO mogą być nieformalnie porównywane z niekwalifikowaną emeryturą planów, które są zazwyczaj przeznaczone dla osób znajdujących się na szczycie struktury korporacyjnej, w przeciwieństwie do kwalifikowanych planów, które muszą być oferowane wszystkim pracownikom. Ustalanie norm ISO ISO może kwalifikować się do bardziej korzystnego opodatkowania niż jakikolwiek inny rodzaj akcji pracowniczych plan zakupu Ten zabieg polega na tym, co wyróżnia te opcje, oprócz większości innych form kompensacji opartej na akcjach, ale pracownik musi spełnienie pewnych obowiązków w celu otrzymania ulgi podatkowej Istnieją dwa rodzaje dyspozycyjności dla ISO. Qualifying Disposition - sprzedaż zapasów ISO wyprodukowanych co najmniej dwa lata po dacie przyznania i rok po wykonaniu opcji Obie warunki muszą być spełnione zlecenie sprzedaży akcji powinno być sklasyfikowane w ten sposób. Dedykowana dyspozycja - sprzedaż zapasów ISO, która nie spełnia wymaganych wymagań dotyczących okresu przechowywania. Podobnie jak w przypadku opcji niemieszkalnych, nie istnieją żadne konsekwencje podatkowe w przypadku przyznania lub przyrzeczenia. , zasady podatkowe dotyczące ich wykonywania różnią się znacznie od opcji niemających charakteru ustawowego Pracownik, który wykonuje opcję niekonieczną, musi zgłosić element transakcji w transakcji jako dochód osiągnięty, który podlega podatkowi pobieranemu u źródła Posiadacze ISO nie zgłoszą w tym momencie nic opodatkowania raportowanie jakiegokolwiek rodzaju dokonywane jest do czasu sprzedaży akcji Jeśli sprzedaż akcji jest transakcją kwalifikowaną, pracownik poinformuje krótko lub długookresowe zyski kapitałowe na e sprzedaż Jeśli sprzedaż jest dyskwalifikacją, pracownik będzie musiał zgłosić dowolny element okazyjny z ćwiczeń jako zarobiony dochód. Następnie Steve otrzyma 1000 niezarobkowych opcji na akcje i 2.000 opcji motywacyjnych z jego firmy Cena wykonania dla obu to 25 Wykonuje wszystkie rodzaje opcji w ciągu około 13 miesięcy później, gdy akcje są notowane na 40 groszy, a następnie sprzedają po upływie sześciu miesięcy po 1000 akcji na 1000 akcji, za 45 akcje Osiem miesięcy później sprzedaje reszta zapasów na 55 akcji. Pierwsza sprzedaż akcji zachęcających jest dyskwalifikującym usposobieniem, co oznacza, że ​​Steve będzie musiał zgłosić element okazyjny w wysokości 15 000 40 aktualnej ceny akcji - 25 cena wykonania 15 x 1000 akcji jako dochód zarobiony On będzie muszą zrobić to samo z elementem okazyjnym z jego nietypowego ćwiczenia, więc będzie miał 30 000 dodatkowych dochodów W-2 do zgłoszenia w roku ćwiczeń, ale tylko doniesie o długoterminowym zysku kapitałowym wynoszącym 30 000 55 cena sprzedaży - 25 cena wykonania x 1 000 akcji za kwalifikowalną dyspozycję ISO. Należy zauważyć, że pracodawcy nie są zobowiązani do potrącania żadnych podatków z ćwiczeń ISO, więc ci, którzy zamierzają zrobić dyskwalifikujące usposobienie, powinni zadbać o odłożenie funduszy na płacić podatki federalne, stanowe i lokalne, a także Medicare Ubezpieczenia Społecznego i FUTA. Reporting i AMT Choć kwalifikacje ISO mogą być zgłaszane jako długoterminowe zyski kapitałowe w 1040, elementem okazyjnym podczas ćwiczeń jest również pozycja preferencji dla opcji Alternative Podatek minimalny Ten podatek jest oceniany przez fileserów, którzy mają duże dochody, takie jak elementy negocjacyjne ISO lub odsetki od obligacji komunalnych i mają na celu zapewnienie, że podatnik płaci co najmniej minimalną kwotę podatku od dochodów, która w przeciwnym razie bez podatków Można to wyliczyć w formularzu IRS 6251, ale pracownicy, którzy wykonują dużą liczbę ISO, powinni uprzednio skonsultować się z doradcą podatkowym lub finansowym, aby mogli odpowiednio przewidzieć konsekwencje podatkowe ich transakcji Dochody z tytułu sprzedaży zapasów ISO muszą być zgłaszane na formularzu IRS 3921, a następnie przenoszone do wykazu D. Opcje na akcje motywacyjne Bottom Line Incentive mogą stanowić znaczne dochody dla ich posiadaczy, ale zasady podatkowe ich wykonywania i sprzedaż może być bardzo skomplikowana W niektórych artykułach Ten artykuł zawiera jedynie informacje na temat sposobu działania tych opcji i sposobów ich wykorzystania. Więcej informacji na temat opcji motywacyjnych można uzyskać od przedstawiciela HR lub doradcy finansowego. Oprocentowanie, w którym instytucja depozytowa pożycza fundusze utrzymywane w Rezerwie Federalnej do innej instytucji depozytowej.1 Statystyczna metoda rozproszenia rentowności dla danego indeksu papierów wartościowych lub indeksu Zmienność może być mierzona. Ustawa Kongres Stanów Zjednoczonych przyjęto w 1933 r. jako ustawę o bankowości, banki uczestniczące w inwestycji. Nagrodzenie płacowe odnosi się do każdej pracy poza gospodarstwami rolnymi, gospodarstw domowych i sektora organizacji pozarządowych The U S Biuro Pracy. Skrót walucie lub symbol waluty indyjskiego rupia INR, waluta Indii Rupia składa się z 1.Ustępnej oferty na bankructwo aktywów firmy od zainteresowanego nabywcy wybranego przez bankrutującą firmę Z puli oferentów. eksperci ds. odszkodowania przygotowali listę dziesięciu najistotniejszych pytań, na które powinieneś być w stanie odpowiedzieć na temat swoich opcji na akcje Użyj tej listy podczas przygotowywania swoich badań do negocjacji w sprawie wynagrodzenia lub podczas następnego przeglądu wyników lub kiedy jesteś w kolejce do promocja Niektóre z tych pytań są niezbędne do zrozumienia wartości nagrody opcji na akcje, a inni po prostu pomagają wyjaśnić konsekwencje niektórych wydarzeń lub sytuacji. Zdziw się, jeśli masz teraz opcje i nie możesz odpowiedzieć na niektóre z tych pytań - ponownie nie wszystkie są oczywiste, nawet dla osób, które wcześniej otrzymały opcje na akcje. Poniższe odpowiedzi są przydatne dla osób z Stanów Zjednoczonych Jeśli nie jesteś ze Stanów Zjednoczonych, informacje podatkowe i niektóre z omówionych trendów mogą nie być istotne dla Państwa country. The dziesięć najistotniejszych pytań na temat opcji na akcje są następujące. Jakie opcje zostały zaproponowane. Jak masz wiele opcji dostajesz. Jak wiele akcji w com są wybitne i jak wiele zostało zatwierdzonych. Jaka jest Twoja cena za strajk. Jaka jest Twoja płynność i jaka jest ich płynność. Jaki jest harmonogram nabywania uprawnień. Czy otrzymasz przyspieszone potrącenie, jeśli Twoja firma zostanie przejęta lub połączona z inną firmą. Jak długo musisz posiadać swoje akcje po IPO, fuzji lub przejęciu. Kiedy korzystasz z opcji, musisz zapłacić gotówką, czy firma płaci Ci cenę wykonania. Jakiego rodzaju oświadczenia i formularze czy dostajesz lub czy musisz wypełnić.1 Jakiego rodzaju opcje zostały zaoferowane W Stanach Zjednoczonych istnieją zasadniczo dwa typy opcji na akcje opcji na akcje zachęcające ISO i opcje kwalifikacji niewykwalifikowanych NQSOs Główna różnica między tymi dwoma a szacunkiem do posiadacza opcji jest opodatkowanie, gdy opcja jest wykonywana. Kiedy wykonujesz ISO, zazwyczaj nie musisz płacić podatków, chociaż istnieje szansa, że ​​będziesz musiał zapłacić alternatywny minimalny podatek, jeśli zysk jest większy Wystarczy, że zaistnieje taka potrzeba lub jakieś inne okoliczności. Ostatecznie będziesz musiał płacić podatki od tego zysku, ale dopiero wtedy, gdy sprzedasz akcje, w tym czasie będziesz płacił podatki od zysków kapitałowych, a tym mniejszy od Twojego marginesu lub 20 procent od całkowitego zysku - różnica pomiędzy kwotą zapłaconą w celu skorzystania z opcji a kwotą, za którą ostatecznie sprzedano towar. Należy pamiętać, że należy przechowywać zapas przez co najmniej rok po skorzystaniu z opcji chronienia tej ulgi podatkowej. W przeciwnym razie Twój zapas motywacyjny Opcja ta automatycznie stanie się niekwalifikowaną ofertą magazynową i będziesz musiała zapłacić zwykły podatek dochodowy. Kiedy wykonujesz niewykwalifikowane opcje na akcje, musisz płacić zwykłe podatki dochodowe z zysku z chwilą skorzystania z opcji Opłata ta oparta jest na Twoim marginalna stawka podatkowa w przedziale od 15 do 39 6 procent Kiedy ostatecznie sprzedasz akcje, będziesz musiał płacić podatki od zysków kapitałowych, tym niższy stopień marginalny i 20 procent na zyski, cena rynkowa w dniu, w którym się wykonujesz i cenę rynkową w dniu sprzedania akcji. Spółki z notatnikiem oferują niewykwalifikowane opcje na akcje z kilku powodów Istnieje szereg ograniczeń dotyczących czasu i liczby możliwych opcji motywacyjnych, które firma może przyznać, a także warunki dla tych opcji Na przykład, jeśli firma wyda opcje na akcje z ceną wykonania poniżej rzeczywistej ceny akcji, opcje te nie mogą być motywacyjne opcje na akcje Ponadto firma otrzyma odliczenie podatkowe za niewykwalifikowane opcje na akcje, ale nie na zachętę opcje na akcje Odliczenia pomagają zmniejszyć obciążenie podatkowe firmy, a tym samym mogą zwiększyć wartość akcji2 Ile opcji otrzymasz Liczba otrzymanych opcji jest funkcją kilku zmiennych Rozmiar opcji zależy od twojej pracy, częstotliwość dotacji, przemysł, filozofia wynagrodzenia firmy, wielkość firmy, dojrzałość firmy i inne czynniki W przypadku uruchomienia zaawansowanego technologicznie, na przykład dotacja otrzymujesz ogólnie dużo większy odsetek całkowitych udziałów w spółce niż dotacja, którą otrzyma od bardziej dojrzałej, znanej firmy. Ale często, gdy firma przyznaje dużą liczbę akcji, jest to, że istnieje więcej z nimi. Insights Ludzie często mają trudności z porównaniem opcji z dotacji z różnych ofert pracy Don t koncentrować się wyłącznie na liczbę akcji, które ponownie przyznać starać się pamiętać o ich potencjalnej wartości dla Ciebie i prawdopodobieństwo, że osiągną tę wartość Dla uruchamianie, opcje mogą mieć cenę wykonania 5 lub 1 lub nawet 5 centów na akcję, ale w pewnym momencie rok lub dwa od teraz, te akcje mogą być warte 50 lub 20 lub 10, a nawet nic "przypuszczalnie mniej ryzykowne" są opcjami od starszych firm, które zapewniają większą stabilność, ale również mniejsze szanse na start w domu W tych firmach sprawdź cenę wykonania opcji i jak myślisz, że akcje będą działać przez pewien okres czasu I pamiętaj, że 10 procent w 50 punktów na akcje jest warte 5, podczas gdy 10 procentowy wzrost 20 akcji jest warte 2,3 Ile udziałów w firmie jest wybitnych i ile zostało zatwierdzonych Liczba akcji pozostała do spłaty jest ważnym problemem, jeśli Twoja firma jest startem , ponieważ ważne jest, aby ocenić akcje opcji jako potencjalny procent posiadania firmy Dla większości ludzi procent ten będzie bardzo mały - często mniej niż połowa procenta Ważne jest również znać liczbę akcji zatwierdzonych, ale nie wydanych. Insights Chociaż ten numer jest najbardziej odpowiedni dla startów, to jest ważne dla wszystkich, ponieważ akcje zatwierdzone, ale niewykorzystane rozcieńczają własność wszystkich użytkowników Jeśli liczba jest duża, może to być problem Rozwodnienie oznacza, że ​​każdy udział staje się mniej warty, ponieważ jest więcej udziałów, które muszą to jest taka sama łączna wartość4 Jaka jest cena strajku Cena wykonania opcji - nazywana również ceną wykonania lub ceną zakupu - często jest ceną akcji w dniu, w którym opcja jest g ranted To nie musi być cena akcji, ale to często jest to cena ostatecznie zapłać za skorzystanie z opcji i kupić akcje. Jeśli opcja jest przyznawana powyżej lub poniżej ceny akcji w dniu przyznania, nazywa się to opcją premium lub zdyskontowaną opcją, odpowiednio Opcje dyskontowe nie mogą być motywacyjne opcje na akcje. Widzowie Firmy, które nie są publicznie notowane na giełdzie lub w kontrakcie, mogą mieć opcje na akcje, które mają wartość akcji wartość rynkowa udziałów w jednej z tych spółek jest zwykle określona wzorem, przez zarząd lub przez niezależną wycenę firmy Jeśli pracujesz w jednej z tych firm, powinieneś zapytać, jak cena akcji jest określony i jak często pomoże to zrozumieć, jakie opcje są warte. Podczas negocjacji nie dziw się, jeśli przedstawiciel firmy informuje, że nie mogą przyznać opcji poniżej obecnej ceny akcji jest wiele do zrobienia, a wiele planów pozwala na to, wiele firm ma politykę nie przyznawania opcji poniżej wartości godziwej i nie chce ustalać precedensu Liczba otrzymanych akcji i uprawnień zazwyczaj ułatwia negocjowanie niż cena za strajk.5 Jak płynne są twoje opcje i jak ciecz będzie taka Tu płynność oznacza, jak łatwo jest skorzystać z opcji na akcje i sprzedawać akcje Głównym zagadnieniem jest to, czy akcje spółki są publicznie sprzedawane Jeśli tak , istnieje tysiące inwestorów, którzy chcą kupić lub sprzedać te akcje w danym dniu, więc rynek tych akcji uważa się za płynny. Inne firmy, w tym partnerstwa, blisko spółki i przedsiębiorstwa prywatne, zwykle mają ograniczenia na któremu można sprzedawać swoje zapasy Często jest to tylko jeden z obecnych akcjonariuszy, a może to według formuły lub stałej ceny. Widzisz, że zapas, który jest niepłynny, może być nadal dość cenny Wiele firm o niskich wycenach w ciągu ostatnich kilku lat przejęto lub upubliczniono niepłynne akcje, znacznie zwiększając wartość i lub płynność dla posiadaczy opcji Te rodzaje zdarzeń płynności nigdy nie są gwarantowane, ale zawsze są możliwe6. Jaki jest harmonogram licencjonowania Twoje udziały Vesting to prawo do zarabiania na opcje, które zostały przyznane Vesting odbywa się zazwyczaj w miarę upływu czasu, ale można zarobić na podstawie pewnych osiągnięć Koncepcja jest w zasadzie taka sama jak uprawnienie do programu emerytalnego Otrzymujesz zasiłek - w tym przypadku opcji na akcje Przez pewien okres czasu zarabiasz na prawo do ich utrzymania Jeśli wyjdziesz z firmy przed upływem tego czasu, utracisz opcje nieaktywne Aktualna tendencja dotyczy opcji przyznawania opcji miesięcznych, kwartalnych lub rocznych przyrosty trwają od trzech do pięciu lat Na przykład opcje mogą przynosić 20 procent rocznie w ciągu pięciu lat, lub mogą obnosić 2 78 procent miesięcznie przez 3 lata 36 miesięcy. Warto zauważyć, że uprawnienie jest tren ding w krótszych harmonogramach z mniejszymi krokami, np. miesięcznie przez 3 lata, a nie corocznie przez okres 5 lat Firmy starają się utrzymywać spójne warunki opcji dla osób na podobnych poziomach, ale terminy wypłaty opcji na akcje są czasami negocjowane, szczególnie specjalne dotacje dla nowych pracowników i specjalne uznanie nagrody Gdy Twoja opcja jest przenoszona, to niezależnie od tego, kiedy i dlaczego opuścisz firmę Więc tym szybciej wybierzesz kamizelki opcji, tym większa elastyczność.7 Czy otrzymasz przyspieszone uprawnienia, jeśli Twoja firma zostanie przejęta lub połączy się z inną firmą Czasami, po pewne zmiany w kontroli spółki, harmonogramy nabycia uprawnień do akcji przyspieszają częściowo lub całkowicie jako wynagrodzenie dla pracowników za zwiększenie wartości firmy lub jako zabezpieczenie przed przyszłymi nieznanymi zdarzeniami Zwykle te zdarzenia nie powodują pełnego uprawnienia, ponieważ opcje niezabezpieczone są jeden ze sposobów, w jaki nowa firma ma na celu utrzymanie potrzebujących pracowników Po tym wszystkim często ważnym powodem są pracownicy na rzecz połączenia lub przejęcia. Niektóre przedsiębiorstwa zapewniają również wzrost uprawnień do publicznej oferty publicznej, ale jest to zazwyczaj częściowy wzrost, a nie pełne natychmiastowe uprawnienie. Istotne jest, aby wiedzieć, czy przyspiesza nabywanie uprawnień, aby w pełni zrozumieć wartość Twoje możliwości Ale chyba że jesteś starszym wykonawcą lub osobą o bardzo ważnej i trudnej do zastąpienia umiejętności, trudno negocjować przyspieszenie powyżej i powyżej określonych terminów.8 Jak długo musisz posiadać swoje udziały po IPO, fuzja lub przejęcie Jeśli Twoja firma się połączy lub przejęła, lub jeśli jest jawna, sprzedaż może być niemożliwa Czas przechowywania akcji po IPO lub fuzji zależy od Komisja Papierów Wartościowych i Giełd SEC oraz indywidualne ograniczenia firmy Przejrzyj umowę dotyczącą opcji, planuj dokumenty i wszelkie informacje przed-IPO lub przedsprzedażowe w celu opisania okresu przechowywania lub okresu blokady. t zmienić okres blokady, możesz go wykorzystać, aby zaplanować wykorzystanie przychodów z jakiejkolwiek sprzedaży zapasów Zauważ, że cena akcji spółki czasami maleje w dniu lub po zakończeniu okresu blokady, ponieważ pracownicy sprzedają swoje akcje duża ilość Jeśli chcesz sprzedać po okresie blokady, a cena spadnie, możesz poczekać trochę dłużej, dopóki nie ustabilizuje się, pod warunkiem, że zapas będzie działał z innych względów.9 Kiedy korzystasz z opcji, musisz płacić gotówką lub czy firma płaci Ci cenę wykonania W zależności od firmy, w której pracujesz oraz warunków programu opcji na akcje, możesz skorzystać z opcji na jeden z trzech sposobów, płacąc cenę wykonania z Twojego własne konto kontrolne pożyczając pieniądze w ramach pożyczki pomostowej od firmy lub wypełniając transakcję bezgotówkową, która umożliwia otrzymanie netto liczby akcji, którą skończysz, gdybyś pożyczył pieniądze, aby skorzystać z opcji i sprzedać je st wystarczające udziały w celu spłacenia pożyczonych pieniędzy Za drugą i trzecią alternatywę należy wiedzieć, czy należne podatki można wypłacić z pożyczki lub ćwiczeń bezgotówkowych. Jeśli okaże się, że musisz zapłacić koszt ćwiczeń, może być potrzebny znaczny kwota środków pieniężnych Aby zachować korzystne warunki księgowania wszelkich opcji na akcje motywacyjne, nie będziesz w stanie sprzedać akcji przez cały rok. Przed skorzystaniem z opcji należy rozważyć skontaktowanie się z doradcą finansowym w celu określenia najlepszego podejścia biorąc pod uwagę sytuację finansową.10 Jakiego rodzaju oświadczenia i formularze masz lub musisz wypełnić Niektóre firmy dostarczają regularne oświadczenie, a nawet codzienne aktualizowanie intranetu firmy podsumowujące swoje gospodarstwa, jakie są zaległe, a co nie, wartość każdego z nich oparta na bieżącej cenie akcji, a być może nawet wskazanie zysku po opodatkowaniu Inne firmy dają tylko pierwszą umowę z opcją, bez aktualizacji, dopóki nie ma opcji abou t wygaść lub zamierzasz opuścić firmę. Insights Niezależnie od tego, czy firma dostarcza aktualizacje dla Ciebie, czy nie, upewnij się, że otrzymasz na piśmie datowane oświadczenie firmy, które mówi, ile opcji zostało Ci przyznane, ćwiczenia cenę, harmonogram nabywania uprawnień, datę wygaśnięcia, alternatywy wykonywania czynności, warunki zmiany kontroli oraz warunki dostosowania w oparciu o reorganizację. Ten ostatni problem jest ważny, ponieważ jeśli akcje spółki dzieli się lub łączą z inną firmą, opcje dotyczące akcji powinien być odpowiednio dostosowany, aby upewnić się, że Twoja sytuacja finansowa jest utrzymana. Pamiętaj, aby zachować wszystkie umowy o opcjach Są to umowy prawne i jeśli kiedykolwiek pojawią się problemy dotyczące tego, co obiecałeś, oświadczenie to pomoże chronić Twoje prawa. Johanna Schlegel , Redaktor naczelny.